Temario del curso
Introducción
- Introducción a la certificación CFE
- Vista general de las cuatro áreas principales del examen CFE
- Estrategias y recursos de estudio
Comprendiendo el Fraude
- Definición y tipos de fraude
- El triángulo del fraude: Presión, Oportunidad, Racionalización
- Visión general del fraude ocupacional
Fundamentos de las Transacciones Financieras
- Conceptos básicos de contabilidad y auditoría
- Comprensión de los estados financieros
- Introducción a los ciclos de transacciones financieras
Resumen de Esquemas de Fraude
- Esquemas de apropiación indebida de activos
- Esquemas de corrupción
- Fraude en los estados financieros
Esquemas de Apropiación Indebida de Activos
- Robo de efectivo
- Robo de inventarios y otros activos
- Esquemas de facturación y nómina
Fraude en Estados Financieros
- Esquemas de reconocimiento de ingresos
- Divulgaciones inadecuadas
- Fraude en la valuación de activos
Elementos Legales del Fraude
- Comprensión del sistema legal
- Elementos del fraude y delitos relacionados
- Fraude civil y penal
Transacciones Financieras Fraudulentas
- Lavado de activos o dinero
- Fraude en bancarrotas
- Fraude en valores
Consideraciones Legales en el Examen de Fraude
- Recopilación y preservación de pruebas
- Deposición como testigo experto
- Derechos legales del acusado
Entorno Regulatorio
- Ley Sarbanes-Oxley
- Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
- Regulaciones contra el lavado de activos
Técnicas de Investigación de Fraudes
- Planificación y ejecución de exámenes de fraude
- Técnicas de entrevista
- Recopilación de pruebas
Herramientas y Técnicas Investigativas
- Forense digital
- Vigilancia
- Operaciones encubiertas
Análisis de Datos en Investigaciones de Fraude
- Uso del análisis de datos para detectar fraudes
- Análisis de estados financieros
- Identificación de señales de alerta
Reportes y Testimonios
- Redacción de informes de investigación
- Preparación para el juicio
- Testificar en el tribunal
Desarrollo de Programas de Prevención de Fraudes
- Creación de una evaluación de riesgos de fraude
- Implementación de controles internos
- Promoción del comportamiento ético en las organizaciones
Repaso del Examen y Práctica
- Repaso de conceptos clave de las cuatro secciones
- Preguntas de práctica y estrategias para el examen
- Sesión final de preguntas y respuestas
Resumen y Próximos Pasos
Requerimientos
- Conocimiento básico de los principios de contabilidad y transacciones financieras
Público Objetivo
- Examinadores de fraude aspirantes
- Profesionales de la contabilidad, auditoría, aplicación de la ley y cumplimiento normativo
- Auditores internos
Reseñas (2)
El formador fue útil.
Attila - Lifial
Curso - Compliance and the Management of Compliance Risk
Traducción Automática
Velocidad de respuesta y comunicación
Bader Bin rubayan - Lean Business Services
Curso - ISO/IEC 27001 Lead Implementer
Traducción Automática
