Temario del curso
Introducción al CRS y la Transparencia Fiscal Global
- Historia y propósito del CRS y el Intercambio Automático de Información (AEOI)
- Quiénes deben reportar: Instituciones Financieras Reportantes y alcance de las cuentas reportables
- Cómo se relaciona el CRS con FATCA y dónde sus requisitos se superponen y difieren
Marcos Legales y Regulatorios
- Modelos de implementación jurisdiccionales e instrumentos legales (MCAA, legislación interna)
- Textos consolidados recientes y enmiendas que impactan la diligencia debida y el alcance
- Obligaciones de cumplimiento, plazos y sanciones por incumplimiento
Fundamentos de la Diligencia Debida: Identificación del Residencia Fiscal
- Documentación requerida: autodeclaraciones y evidencia documental confiable
- Procedimientos de búsqueda de indicadores para cuentas nuevas y preexistentes
- Enfoque más amplio de la diligencia debida y uso de información AML/KYC para determinar el residencia fiscal
Operacionalización del CRS: Incorporación, Captura de Datos y Sistemas
- Integración de verificaciones de CRS en los flujos de trabajo de incorporación de clientes y revisión periódica
- Elementos de datos requeridos para el reporte y enfoques prácticos para la calidad y retención de datos
- Uso de automatización y herramientas de proveedores frente a procesos manuales; consideraciones para los proveedores de servicios
Requisitos similares a FATCA y Mejores Prácticas Comparativas
- Similitudes clave con FATCA (clasificación, mecanismos de reporte, tratamiento de entidades y beneficiarios)
- Diferencias a planificar (alcance, implementación bilateral vs. multilateral, variaciones jurisdiccionales)
- Ejercicios prácticos de mapeo: conversión de controles de FATCA en procesos compatibles con CRS
Reporte, Mecanismos de Intercambio y Preparación para Auditorías
- Formatos y canales de transmisión para los informes CRS; requisitos de presentación jurisdiccionales
- Preparación para auditorías y revisiones regulatorias: documentación, trazabilidad y evidencia de diligencia debida
- Ejemplos de flujos de trabajo de reporte y comprobaciones de conciliación
Gestión de Riesgos, Gobierno Corporativo y Controles Internos
- Diseño de marcos de gobierno, políticas y segregación de funciones para el cumplimiento del CRS
- Capacitación, aseguramiento de la calidad y manejo de excepciones para cuentas complejas/entidades
- Caminos de remediación y coordinación multi-jurisdiccional para cuentas legadas
Laboratorios Prácticos y Estudios de Caso
- Laboratorio: Revisar y validar un conjunto de archivos de cuenta de muestra y autodeclaraciones; determinar la reportabilidad
- Laboratorio: Configurar una lista simple de verificación para la extracción y reporte de datos; producir una extracción XML CRS simulada
- Estudio de caso: Manejo de estructuras de entidades complejas, fideicomisos y personas controladoras bajo las reglas del CRS
Resumen y Próximos Pasos
Requerimientos
- Un conocimiento de los servicios financieros o funciones de cumplimiento
- Familiaridad con conceptos básicos de impuestos y la incorporación de clientes
- Experiencia con procesos AML/KYC es útil, pero no es requerida
Público Objetivo
- Oficiales de cumplimiento y equipos legales
- Personal de incorporación, KYC y diligencia debida del cliente
- Equipos de informes fiscales y operaciones en instituciones financieras
Testimonios (4)
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